Raadsvergadering

Janna Booij-Venekamp - Gouverneurstuin

​​​Middels de Zomerwijziging wordt de begroting 2026 tussentijds bijgesteld. De voornaamste reden hiervoor is de onlangs verschenen meicirculaire 2026 van het gemeentefonds. De uitkomst van deze circulaire leidt tot een bijstelling van de programmabegroting. Vanuit het oogpunt van begrotingsrechtmatigheid zijn ook enkele bijstellingen van reservemutaties en een aantal budgettair neutrale budgetverschuivingen tussen programma’s noodzakelijk.​​

Sinds 2023 worden de tarieven voor de toeristenbelasting in juli vastgesteld. De verblijfsaanbieders pleiten hiervoor omdat binnen deze sector reserveringen vaak al een jaar van tevoren gedaan worden. Om gehoor te geven aan de sector door tijdig de toeristenbelasting vast te stellen, leggen we hierbij de Wijziging Verordening toeristenbelasting 2026 aan u voor.

De huidige programma-indeling hanteren we sinds 2010 en sluit niet meer aan bij actuele maatschappelijke opgaven. Om tot een nieuwe indeling te komen hebben we een analyse gemaakt van onze begroting. Er is gekeken naar de programma’s, de omvang van de budgetten en het aantal fte’s dat eronder valt. Ook is gekeken naar een aantal aansprekende begrotingen van andere -vergelijkbare- gemeenten. Daarnaast is bij monde van de Accountantscommissie aangegeven dat de organisatie onvoldoende in staat is om met de huidige programma-indeling de raad op een adequate wijze te informeren.

1.1 Met ingang van de programmabegroting 2027 een nieuwe programma- en paragrafen-indeling hanteren (zie bijlage 1 - Overzicht nieuwe programma-indeling met onderliggende thema’s en paragrafen-indeling).

In deze kaderbrief geven we een beleidsarme doorkijk naar de volgende bestuursperiode 2026-2030 waarbij u informeren over het financiële beeld voor de jaren 2027-2030.

Normaliter maakt een op hoofdlijnen uitgewerkte Meicirculaire onderdeel uit van de kaderbrief. De financiële tabellen behorend bij deze circulaire bevatten echter fouten. Daarmee is een betrouwbare verwerking op hoofdlijnen niet mogelijk. De informatie in deze kaderbrief is daarom gebaseerd op de Rijksvoorjaarsnota 2026.

U ontvangt voor de behandeling van de kaderbrief in uw raad een aanvullende brief over de hoofdlijn van de Meicirculaire 2026 op het moment dat de juiste informatie beschikbaar is.

Ter voldoening aan de artikelen 197 en 198 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarstukken 2025 aan. Volgens de controleverordening heeft de accountant BDO de jaarrekening 2025 gecontroleerd op basis van de Richtlijnen voor de Accountantscontrole.
De jaarstukken 2025 bestaan uit een beleidsmatig jaarverslag en een financiële jaarrekening. Deze zijn gebundeld in één document, waarin zowel de beleidsuitvoering als de financiële verantwoording is opgenomen.

In het Jaarverslag zijn de verantwoording over de programma’s en verschillende paragrafen opgenomen. In de programma’s wordt per programma inzicht gegeven in de beleidsuitvoering. De paragrafen zien toe op het fiscale beleid, het verloop van de weerstandscapaciteit en de samenstelling van het gemeentelijk risicoprofiel, het beheer en onderhoud van de gemeentelijke kapitaalgoederen, het financierings- en treasurybeleid, de relatie met de verbonden partijen, de bedrijfsvoering en het grondbeleid. Die zijn verplicht op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De onderwerpen van de paragrafen zijn belangrijk voor het inzicht in de financiële positie van de gemeente. Bij elke paragraaf is toegelicht welke informatie hierin is opgenomen.

In de Jaarrekening is de exploitatie van baten en lasten per programma opgenomen. Op hoofdlijnen wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting. De balans ultimo 2025 en de toelichting op de balans zijn ook onderdeel van de financiële verantwoording.